Kakve veze lista poreznih dužnika ima sa SPNFT?

I zašto bi računovođe trebale barem povremeno baciti oko na nju

Ako ste računovođa, SPNFT vam je već dio svakodnevice. Ali postoji jedan alat koji većina uopće ne doživljava kao dio sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma — lista poreznih dužnika.

Da, ona famozna lista koja svaki put završi u medijima. Ona na kojoj se nitko ne želi naći.

Ali… kakve veze ima porezni dug s procjenom rizika klijenta? Više nego što mislite.

Kad netko duguje 300.000, 3.000.000 ili 30.000.000 €, to nije samo financijski problem. To je indikator ponašanja.

A u SPNFT svijetu, ponašanje = rizik.

Firma s ogromnim poreznim dugom može:

• izbjegavati obveze

• manipulirati poslovnim rezultatima

• pokušavati prikriti tokove novca

• “gasiti” jednu firmu i otvarati drugu

• biti povezana s predmetnim kaznenim postupcima

  
  

Ne tvrdimo da je svatko na listi kriminalac. Ali… ne pada jabuka daleko od stabla.

U praksi, iza velikih poreznih dugova često stoji obrazac ponašanja koji može uključivati stvari poput fiktivnih faktura, nenaplativih potraživanja, prikrivanja prihoda ili netransparentnih tokova novca. To su upravo oni elementi koji u SPNFT sustavu spadaju u rizične pokazatelje.

Upravo zato porezni dug može biti indikator, ali ne i dokaz.

Što to znači za računovođe i njihove klijente?

Ako je klijent na listi poreznih dužnika, to postaje tvoj SPNFT signal.

Evo što treba napraviti:

✔ 1. Ažurirati procjenu rizika

Provjeriti spada li klijent u višu rizičnu skupinu.

✔ 2. Pojačati stalno praćenje

Posebno kod:

• neuobičajenih uplata

• značajnih odskakanja od uobičajenog poslovanja

• čestih promjena računa / vlasništva

✔ 3. Razmisliti o nastavku poslovne suradnje

Ako ponašanje postaje prerizično, računovođa ima pravo i obvezu zaštititi svoj ured.

U SPNFT-u se ne traži savršen klijent. Traži se dokaz da ste gledali gdje treba.

A lista poreznih dužnika — koliko god neugodan dokument bila — ponekad kaže više nego cijela hrpa papira.

Kad god vidite klijenta na listi poreznih dužnika, zapitajte se tri stvari:

1. Zašto?

2. Je li ovo jednokratan ili kroničan problem?

3. Što to znači za moj ured ako ovo ignoriram?

D.D.