Nadzori u tijeku – tko je sljedeći?

Posljednjih dana sve češće čujemo da su odvjetnici i agencije za nekretnine dobili nadzor zbog provedbe Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT).

Iako se možda čini da to s računovođama nema puno veze — ima, i te kako.

Ovi nadzori zapravo pokazuju smjer u kojem sustav ide: fokus se širi na sve nefinancijske obveznike, bez obzira na veličinu poslovanja.

Uostalom, dijelu računovodstvenih ureda nadzor je već u tijeku, što znači da smo svi u istom krugu obveznika – samo je pitanje redoslijeda.

Što nadzor inicijalno traži?

• Analizu rizika obveznika od PN i FT,

• Politike, kontrole i postupke za smanjivanje i učinkovito upravljanje rizikom od pranja novca i financiranja terorizma, kao i PKP za provođenje mjera ograničavanja

• Odluku o imenovanju ovlaštene osobe i zamjenika za SPNFT

• Listu indikatora za prepoznavanje stranaka i sumnjivih transakcija

• Program godišnjeg stručnog osposobljavanja i izobrazbe djelatnika uz opis načina na koji se provodi

• Evidenciju podataka o strankama, poslovnim odnosima i transakcijama iz čl. 16 ZSPNFT

• Evidenciju dostavljenih podataka Uredu za sprječavanje pranja novca o sumnjivim transakcijama iz čl. 56 ZSPNFT

• Evidenciju dostavljenih podataka Uredu za sprječavanje pranja novca o gotovinskim transakcijama iz čl. 61 ZSPNFT

Zvuči poznato, zar ne? Upravo su to iste točke koje se provjeravaju i kod računovodstvenih ureda.

Razlika je samo u mjerama stalnog praćenja poslovnog odnosa i načinu vođenja dokumentacije.

Što možemo naučiti iz tuđih nadzora?

Ako postoji nešto korisno u svemu ovome, to je podsjetnik da se nadzori ne događaju samo “drugima” i da su oni često najbolji pokazatelj gdje nastaju problemi u praksi.

Ono što se kod mnogih pokazalo kao najveća slabost je nedostatak dokaza da se nešto doista i provodi. Drugim riječima: ako nema zapisa, kao da se nije dogodilo.

Zato je sada pravi trenutak da:

• provjerite kad ste zadnji put ažurirali svoju procjenu rizika i procjene rizika klijenata,

• imate li tražene Evidencije i Evidenciju o provedenim mjerama stalnog praćenja poslovnog odnosa

• jeste li donijeli program edukacije za 2026. godinu i jeste li zabilježili edukacije koje ste proveli.

Kako se nadzori šire, raste i zahtjev za urednom evidencijom.

Za računovođe to znači jedno: vrijeme za ažuriranje SPNFT sustava je sad, dok još imate slobodu da to napravite bez pritiska nadzora.

Nadzor ne mora biti stres ako ste spremni. A spremnost uvijek počinje – s dobrom pripremom.

D.D.